2月1日，滄州供排水集團成本控制與預算管理委員會(huì )、專(zhuān)業(yè)技術(shù)委員會(huì )聯(lián)合召開(kāi)成本分析研討會(huì )，共同審議滄州供排水集團《供水公司全成本調研分析報告》。報告由公司企管部編制，財務(wù)部、運管部、供水公司提供數據和材料支持。

    2017年，滄州供排水集團開(kāi)展了全成本分析工作。以運營(yíng)數據作為依據，從供水公司成本現狀與構成入手，通過(guò)公司對兩地表水廠(chǎng)生產(chǎn)工藝、能源消耗、藥劑消耗情況的調研、統計、梳理、分析，指出了生產(chǎn)運行中各環(huán)節影響成本的主要因素，進(jìn)而對電耗、藥耗、氯耗、水耗、壓力損耗、人力成本、日常維修費等提出了控制措施與相關(guān)管理建議。以期達到降低水廠(chǎng)各環(huán)節成本支出的目的，為集團公司綜合效益和經(jīng)濟管理水平的提升奠定基礎。

一、以財務(wù)數據為基礎，明確成本分析方向

    以集團2016年財務(wù)數據作為基礎，按照成本項目分類(lèi)原則，對供水公司成本項目進(jìn)行分類(lèi)，并對各項費用進(jìn)行占比分析，找出占比較大的費用，對其中可調控費用進(jìn)行細化，明確生產(chǎn)運行各環(huán)節中影響成本的主要因素，進(jìn)而對電耗、藥耗、氯耗、水耗、壓力損耗、人力成本、日常維修費等內容進(jìn)行重點(diǎn)分析。

二、以工藝運行為抓手，全面了解相關(guān)參數

    根據供水公司兩個(gè)水廠(chǎng)的實(shí)際運行工藝，繪制了工藝流程圖，并對工藝建筑設施及設備設施進(jìn)行數據采集，其中包含了建筑設施的工藝尺寸、工藝運行參數、主要設備參數、數量及運行情況、生產(chǎn)藥劑種類(lèi)及投加位置、投加方法等詳細內容。

三、以運營(yíng)數據為依據，進(jìn)行重點(diǎn)要素分析

    收集并整理近三年水廠(chǎng)的水量、電量、消毒劑、絮凝劑等數據，核算了電力成本、藥劑成本。其中對兩個(gè)水廠(chǎng)用電量進(jìn)行區間段取值統計，核算占比，找出占比較大的設備設施。同時(shí)，對水廠(chǎng)電耗、氯耗、藥耗進(jìn)行分析，繪制曲線(xiàn)圖，并根據曲線(xiàn)變化、時(shí)間節點(diǎn)、季節水質(zhì)變化等情況對三耗進(jìn)行分析，找出影響變化的因素。

四、結合實(shí)際運行情況，找出問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)

    結合運行工況，進(jìn)行實(shí)地調研，共找出部分主要設備性能老化、機泵控制設施技術(shù)陳舊、藥劑配置精度存在偏差、部分設施存在壓力損失等問(wèn)題，并分別從降低電耗、降低藥耗、降低氯耗、降低水耗、降低壓力損耗、降低人力成本及日常成本控制等7個(gè)方面提出了改進(jìn)建議。

    成本控制作為企業(yè)管理中的一個(gè)重要組成部分，是每一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者都必須要高度重視的問(wèn)題。實(shí)施成本控制，是確保企業(yè)完成既定目標的重要手段，更是企業(yè)降低成本、提高經(jīng)濟效益的重要途徑。下一步，滄州供排水集團將分階段開(kāi)展對污水處理廠(chǎng)、水庫、管網(wǎng)等全產(chǎn)業(yè)鏈的成本分析，嚴抓成本，創(chuàng )新工藝，助力滄州供排水集團綜合效益與經(jīng)營(yíng)管理水平再上新臺階。